Comment déclarer son CA lorsqu’on est auto-entrepreneur ?

En tant qu’auto-entrepreneur vous devez déclarer votre chiffre d’affaires à échéance régulière.

Cette déclaration vous permet de :

• Calculer le montant de vos cotisations sociales ;
• Déterminer le montant de votre impôt sur le revenu ;
• Contrôler les plafonds de chiffre d’affaires autorisés en auto-entreprise.

Selon les modalités choisies, vous devrez déclarer votre chiffre d’affaires brut tous les mois ou tous les trimestres. Celui-ci sera à inscrire dans la catégorie des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) ou BNC (Bénéfices Non Commerciaux), en fonction de la nature de votre activité.

Les montants de chiffre d’affaires à déclarer en micro-entreprise

Lorsque vous êtes auto-entrepreneur, la déclaration de votre chiffre d’affaires est une obligation légale. Il est donc essentiel de bien comprendre ce qui doit être déclaré et comment catégoriser vos revenus, en fonction de la nature de votre activité. Cela permet de calculer correctement vos cotisations sociales et votre impôt.

Le chiffre d’affaires brut

Vous devez toujours déclarer votre chiffre d’affaires brut.

Le chiffre d’affaires brut correspond à la totalité des sommes que vous avez encaissées au cours de la période concernée, sans appliquer d’abattement ou de déduction. En effet, contrairement à d'autres régimes fiscaux, vous ne déduisez pas vos frais professionnels en micro-entreprise.

Vous devez donc déclarer la somme des montants réellement encaissés, et non ceux facturés mais pas encore perçus. 👉 Par exemple, si au cours du mois d’octobre vous avez facturé 1 000 €, mais que vous n’avez encaissé que 800 € au moment de faire votre déclaration, c’est ce dernier montant que vous devez déclarer.

Chiffre d’affaires BIC ou BNC

En fonction de votre activité, vous devrez déclarer votre chiffre d'affaires soit dans la catégorie des BIC, soit dans celle des BNC. La distinction entre les deux dépend de la nature de votre activité.

Par exemple vous exercez une activité de prestations de service, mais vous vous demandez s’il s’agit de prestations de services BIC ou BNC ?

Nous vous aidons à y voir plus clair grâce à ce tableau :

Il n’est pas impossible que vous releviez de plusieurs catégories. Par exemple, un vendeur de bijoux pourrait relever à la fois des BIC ventes de marchandises pour la vente de bijoux et de la catégorie prestations de services BIC s’il propose des services de réparation et personnalisation de bijoux.

Autre exemple, un coach sportif qui vend également du matériel sportif peut relever de la catégorie des BNC pour son activité de coaching et de la catégorie des BIC pour la vente de matériel sportif.

Il devra alors déclarer en BNC les revenus issus de son activité de coach et en BIC les revenus issus de son activité de vente de matériel de sport.

Périodicité de déclaration et échéances pour les auto-entrepreneurs

Vous avez le choix entre déclarer votre chiffre d’affaires tous les mois ou à chaque trimestre. Ce choix s’effectue lors de la création de votre auto-entreprise.

Déclaration mensuelle de son chiffre d’affaires

La déclaration mensuelle consiste à déclarer chaque mois auprès de l’Urssaf, le chiffre d’affaires réalisé sur le mois précédent. Au cours d’une année, vous devrez donc procéder à 12 déclarations.

L'auto-entrepreneur doit ainsi effectuer sa déclaration au plus tard avant le dernier jour du mois suivant celui de l'encaissement de ses revenus. 👉 Par exemple, pour le chiffre d’affaires réalisé en septembre, la déclaration doit être faite avant le 31 octobre.

L'avantage principal de la déclaration mensuelle est qu'elle permet un suivi régulier des revenus et des cotisations, facilitant la gestion de la trésorerie et évitant une accumulation de charges sur plusieurs mois. Toutefois, cela est plus contraignant administrativement puisqu’il faut tous les mois vous y astreindre.

Les déclarations sont ouvertes au début de chaque mois suivant celui à déclarer, vous avez donc à chaque fois un mois entier pour procéder à la déclaration de votre chiffre d’affaires.

Déclaration trimestrielle de son chiffre d’affaires

La déclaration trimestrielle consiste à déclarer son chiffre d’affaires tous les trois mois, pour l’ensemble du trimestre écoulé.

La déclaration doit être effectuée au plus tard avant le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre. 👉 Par exemple, pour le chiffre d’affaires généré entre janvier et mars, la déclaration doit être réalisée avant le 30 avril.

L’avantage de cette périodicité est qu’elle réduit la charge administrative, avec seulement quatre déclarations par an, ce qui est idéal pour les auto-entrepreneurs avec un faible volume d’activité ou des revenus irréguliers. Cependant, elle peut compliquer la gestion de la trésorerie, car les cotisations sociales se cumulent sur une période plus longue, rendant les montants à payer d’un coup plus élevés.

Comment faire sa déclaration de CA en pratique en auto-entreprise ?

Faire sa première déclaration

Vous devez faire votre première déclaration de chiffre d’affaires et vous ne savez pas par où commencer ? Pas de panique, ceci est très simple.

Vous devez d’abord ouvrir un compte en ligne sur le site de l’Urssaf : www.autoentrepreneur.urssaf.fr. La création de votre espace en ligne se fait généralement après immatriculation de votre auto-entreprise sur le guichet unique.

Selon le type de déclaration que vous avez choisi (mensuelle ou trimestrielle), votre première déclaration devra être faite :

• À la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité, pour une déclaration mensuelle. 👉 Exemple : vous avez débuté votre activité le 12 octobre 2024, vous devrez effectuer votre déclaration au plus tard fin février 2025.
• À la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel vous avez démarré votre activité, pour une déclaration trimestrielle. 👉 Exemple : vous avez débuté votre activité le 20 février 2024, vous devrez effectuer votre déclaration au plus tard fin juillet 2024.

Les premiers prélèvements interviendront donc au moins 90 jours après le début d’activité.

Les étapes pour déclarer son CA

Voici les étapes concrètes à suivre pour effectuer votre déclaration :

1. Accès à la déclaration de chiffre d’affaires

Rendez-vous dans votre espace personnel sur le site de l’Urssaf auto-entrepreneurs. Cliquez sur l’icône « se connecter » en haut à droite.

Une fois sur la page d’accueil de votre espace, dans l’onglet « Gérer mon auto-entreprise » et « Déclarer et payer », cliquez sur « Mes échéances en cours ».

Apparaît alors votre échéance en cours. Vous n’avez qu’à cliquer sur celle-ci pour accéder à votre déclaration de chiffre d’affaires.

2. La déclaration de chiffre d’affaires

Vous devez maintenant inscrire dans la catégorie correspondante, le montant de chiffre d’affaires encaissé au cours de la période concernée.

Exemple : vous êtes coiffeur à domicile, vous avez encaissé 10 000 € de chiffres d’affaires au cours du 3e trimestre 2024, vous devrez déclarer ce montant dans la case « Chiffre d’affaires des prestations de services commerciales ou artisanales » (BIC).

Vous pouvez ensuite valider votre déclaration (celle-ci restera modifiable jusqu’à la fin de l’échéance) et procéder au paiement des cotisations sociales dues. Vous pouvez payer par télépaiement (RIB) ou carte bancaire.

3. Le justificatif de déclaration

À l’issue de votre déclaration, il est fortement conseillé de télécharger et d’enregistrer ou d’imprimer le justificatif de celle-ci.

FAQ

Faut-il déclarer le chiffre d’affaires brut ou net ?

Le chiffre d’affaires doit toujours être déclaré en brut. Il correspond à l’ensemble des sommes réellement encaissées au cours de la période de référence. Aucune déduction ne doit être faite sur ce montant.

Quel est le délai pour faire sa déclaration de chiffre d’affaires ?

Le délai dépend de l’option de déclaration que vous avez choisie. Pour une déclaration mensuelle, celle-ci doit être faite maximum avant le dernier jour du mois suivant celui de l'encaissement des revenus. Pour une déclaration trimestrielle, celle-ci doit être faite maximum avant le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre. Attention, pour la toute première déclaration, les délais varient quelque peu (vous avez plus de temps pour procéder à celle-ci).

Comment corriger une erreur dans la déclaration de chiffre d’affaires ?

En cas d'erreur dans votre déclaration, vous pouvez modifier celle-ci avant la fin de l'échéance mensuelle ou trimestrielle, via votre espace personnel en ligne.

Si je facture la TVA, qu’est-ce que je dois déclarer à l’URSSAF ?

Si vous facturez de la TVA en auto-entreprise (car vous ne bénéficiez pas du régime de la franchise en base), vous devrez déclarer celle-ci via votre espace impôt en ligne, et non auprès de l’Urssaf.